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434
422
1. Modelo de presentación de estados financieros
De acuerdo a lo descrito en la circular 1879, Agunsa cumple con emitir los siguientes Estados Consolidados:
- Estado de Situación Financiera Clasificado Consolidado
- Estado de Resultados Integrales Consolidados por Función
- Estado de Flujo Efectivo, Consolidado método directo
- Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
- Revelaciones en Notas Explicativas
2. Moneda de presentación
Los Estados Financieros Consolidados son presentados en dólares estadounidenses, que es la moneda funcional de Agunsa de acuerdo al entorno económico en el cual ella opera.
3. Bases de consolidación
La consolidación comprende los Estados Financieros de AGUNSA y sus filiales comparativamente con los períodos: al 31 de marzo de 2009, 31 de diciembre de 2008 y 1° de enero de 2008.
Las cuentas anuales consolidadas se han preparado sobre la base del costo histórico, excepto en el caso de los activos financieros disponibles para la venta y los instrumentos financieros derivados, que se han valorado a su precio razonable.
Las sociedades filiales se consolidan por el método de integración global, integrándose en los Estados Financieros Consolidados la totalidad de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizado los ajustes y eliminaciones correspondientes de las operaciones del grupo.
Las sociedades incluidas en la consolidación se encuentran detalladas en IAS 24.
4. Efectivo y efectivo equivalente
El efectivo y efectivo equivalente reconocido en los estados financieros comprende los saldos bancarios, depósitos a plazo, pactos y otras inversiones cuya principal característica es su gran liquidez con un vencimiento de tres meses o menos. Estas partidas se registran a costo histórico dado que su valor inicial no difiere de su valor de realización.
Las inversiones clasificadas como efectivo equivalente se negocian en el mercado y devengan un interés de acuerdo a una tasa pactada. El interés devengado sobre dichas inversiones se registra en el Estado de Resultados en cada cierre financiero.
5. Activos financieros a valor razonable
El Grupo Agunsa clasifica sus activos financieros dentro de esta categoría cuando el objetivo de las inversiones realizadas es obtener rentabilidad a corto plazo dada la variación de los precios de mercado. El valor del activo se registrará financieramente como Activo Corriente en la fecha de negociación.
Estos activos se valorizan según datos reales, y la variación de éste se registra en el Estado de Resultados Integrales ya sea como un aumento de valor (utilidad), o como una disminución de valor (pérdida).
i) Para aquellos instrumentos que se transan en el mercado activo, el valor está dado por el precio de lista.
Para el cierre a Marzo de 2009 no existen instrumentos de este tipo.
ii) En otros casos, cuando los instrumentos financieros son únicos y no tienen cotización en un mercado activo, es necesario recurrir a modelos de valoración, tomando los inputs de mercado coherentes para el cálculo del precio. Es el caso de los instrumentos derivados.
6. Inversiones mantenidas hasta su vencimiento
Las inversiones mantenidas hasta su vencimiento, son activos financieros no derivados que tienen pagos fijos o determinables, con vencimientos fijos, y que el Grupo Agunsa tiene la intención de mantenerlos hasta su vencimiento. Luego de la medición inicial, las inversiones financieras mantenidas hasta su vencimiento son posteriormente medidas al costo amortizado. Este costo, es calculado como el monto inicialmente reconocido menos prepagos de capital. La amortización es acumulada usando el método de la tasa de interés efectiva de cualquier diferencia, entre el monto inicialmente reconocido y el monto al vencimiento, menos cualquier provisión por deterioro. Este cálculo incluye todas las comisiones y “puntos” pagados o recibidos entre las partes en el contrato que son una parte integral de la tasa efectiva de interés, costos de transacción y todas las primas y descuentos. Las utilidades o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados.
7. Activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta, se valoran a precio de mercado cuando es posible determinarlo de forma fiable y se registran en su fecha de negociación.
En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de forma fiable, por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su costo de adquisición o por un monto inferior si existe evidencia de su deterioro. Las variaciones del valor razonable, se registran con cargo o abono a una Reserva del Patrimonio Neto denominada ”Activos financieros disponibles para la venta”. En caso de que el valor razonable sea inferior al costo de adquisición, si existe una evidencia objetiva de que el activo ha sufrido un deterioro que no pueda considerarse temporal, la diferencia se registra directamente en el Estado de Resultados Integrales.
Una vez que se produce la enajenación de estas inversiones, el monto acumulado en el rubro Reserva del Patrimonio Neto referente a dichas inversiones es imputado íntegramente en el estado de resultados.
El Grupo Agunsa mantiene una cartera de bonos clasificados bajo este rubro
8. Deudores comerciales y cuentas por cobrar
Corresponde a aquellos activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen al costo amortizado, lo cual, es igual al valor de la factura, registrando el correspondiente ajuste en caso de existir evidencia objetiva de riesgo de pago por parte del cliente (deterioro). El cálculo del costo amortizado no presenta diferencias con respecto al monto facturado debido a que la transacción no tiene costos significativos asociados.
9. Inversiones
Las filiales de Agunsa son entidades controladas por ella, considerando al respecto que el control existe cuando Agunsa tiene la capacidad de manejar las políticas financieras y operacionales de la filial. Las filiales son consolidadas desde la fecha de adquisición, que es la fecha desde la cual Agunsa obtiene el control, hasta que sea traspasada o vendida.
Las Inversiones en Empresas Asociadas (“coligadas”), son contabilizadas usando el método del Valor Patrimonial (VP).
Bajo el método de VP, las Inversiones en entidades asociadas son registradas al costo más cambios post adquisición en la proporción adquirida de los activos netos de la asociada.
El Menor Valor relacionado con la adquisición de una asociada es incluido en el valor libros de la inversión y no es amortizado. El Estado de Resultados Integrales Consolidados refleja la proporción de los resultados de las operaciones de cada asociada. Cuando ha habido un cambio reconocido directamente en el patrimonio de la asociada, el Grupo Agunsa reconoce su porción de cualquier cambio y lo revela si corresponde, en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. Las utilidades y pérdidas que resulten de transacciones entre Agunsa y las filiales son eliminadas en la proporción de la participación en la respectiva asociada.
Todos los saldos, transacciones, ingresos, gastos, utilidades y pérdidas entre empresas relacionadas, son completamente eliminados.
Los intereses minoritarios representan la porción de utilidades o pérdidas y patrimonio neto que no son propiedad del Grupo Agunsa y son presentados separadamente en el Estado de Resultados Integrales Consolidados y en el Patrimonio Neto del Estado de Situación Financiera Consolidado.
Las adquisiciones de intereses minoritarios, son contabilizadas usando el método de extensión de la entidad matriz, donde, la diferencia entre el monto pagado y el valor libro de la porción de los activos netos adquiridos, es reconocida como Menor Valor de Inversión
10. Combinaciones de negocios y Menor Valor de Inversión
Las combinaciones de negocios son contabilizadas usando el método de compras.
El Menor Valor de Inversión adquirido en una combinación de negocios es inicialmente medido al costo, el exceso del costo de la combinación de negocios, se mide sobre la participación del interés del Grupo Agunsa, en el valor justo neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la adquisición.
Luego del reconocimiento inicial, el Menor Valor de Inversión es medido al costo menos cualquier pérdida acumulada por deterioro.
Para los propósitos de pruebas de deterioro, el menor valor adquirido en una combinación de negocios, que pudiera ocurrir debe ser asignado desde la fecha de adquisición a cada unidad generadora de efectivo que se espera será beneficiada por las sinergias de la combinación, sin perjuicio, que otros activos o pasivos del Grupo sean asignados a esas unidades o grupos de unidades.
Cuando el Menor Valor de Inversión forma parte de una unidad generadora de efectivo, y es parte de la operación dentro de esa unidad es enajenada, el Menor Valor de Inversión asociado con la operación de venta es incluido en el valor libros de la operación para determinar las utilidades o pérdidas por enajenación de la transacción.
Cuando se vende, la participación en asociadas, la diferencia entre el precio de venta y los activos netos, más diferencias de conversión acumulada y el menor valor no amortizado son reconocidos en el Estado de Resultados Integrales.
11. Conversión de moneda extranjera
Los estados financieros son presentados en miles de dólares estadounidenses, que es la moneda funcional y de presentación de la sociedad.
Cada entidad del grupo determina su propia moneda funcional y las partidas incluidas en los estados financieros de cada entidad son medidas usando esa moneda funcional.
Las transacciones en monedas extranjeras son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha del balance general, mientras que los no monetarios valorados a su costo histórico, se convierten aplicando los tipos de cambio vigente en la fecha en la que tuvo lugar la transacción.
Todas las diferencias de cambio en moneda extranjera que se generan son llevadas a utilidades o pérdidas según corresponda.
No está demás citar que los tipos de cambio aplicados por la sociedad y sus filiales al cierre de los períodos que se indican son los siguientes
* Dólar estadounidense al (31.01.09) 583,26 (31.03.08) 636,45 (31.12.07) 496,89
* Euro (31.01.09) 775,41 (31.03.08) 898,81 (31.12.07) 730,94
* Peso Argentino (31.01.09) 156,28 (31.03.08) 184,49 -
* Peso Mexicano (31.01.09) 41,93 (31.03.08) 46,04
Transacciones en el exterior
La conversión de los activos y pasivos de operaciones en filiales y coligadas extranjeras, se efectúan considerando que los ingresos y gastos se convierten a los tipos de cambio vigentes en la fecha de cada transacción, y que los activos, pasivos, goodwill y los ajustes a los activos netos, se convierten al tipo de cambio de cierre en la fecha de cada balance, con excepción de las operaciones realizadas en economías de un país hiperinflacionario.
12. Propiedad, Planta y Equipo.
Los activos fijos de propiedad, planta y equipo son medidos al costo, menos depreciación acumulada y pérdida por deterioro cuando esta última corresponda.
Los costos en que se incurran por mantenciones mayores, son reconocidos como activos fijos cuando éstos cumplen con los requisitos propiamente tales.
En el momento de enajenación, cualquier reserva que haya afectado al activo fijo en particular que está siendo vendido es transferido como parte del costo de venta.
Dentro del rubro activos fijos, se debe definir cuales de estos son factibles de ser separados por componentes. Esto es aplicable en el caso que, partes diferentes de un activo cuentan con vidas útiles distintas y con un costo que siendo significativo, es inferior al costo del activo fijo propiamente tal. Se deprecia por separado cada componente a lo largo de su vida útil.
Agunsa y sus filiales han decidido separar por componentes los bienes raíces en los casos que aplique tal distinción.
La sociedad matriz y sus filiales no aplican valores residuales a sus activos fijos, de llegarlos a aplicar, lo mismo que las vidas útiles y los métodos de depreciación existe el compromiso de revisarlos y ajustarlos si llegase a corresponder previo al cierre de cada período comercial.
Depreciación
El desgaste de los bienes del activo fijo es reconocido en los resultados en base a depreciación lineal sobre las vidas útiles de cada bien que forman parte de propiedad, planta y equipos.
13. Existencias
Las existencias son valorizadas al costo, o al valor neto de realización, el que sea menor. El Costo de los Inventarios se asignará usando el método FIFO (primera entrada, primera salida) o el Costo Promedio Ponderado (CPP). La sociedad utilizara la misma fórmula de costo para aquellas existencias de naturaleza y uso similar, y podrá usar formulas de costo diferentes para aquellos inventarios de naturaleza no similar.
El Costo de adquisición comprenderá el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los materiales o los servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el costo de adquisición.
El valor neto realizable, es el precio de venta menos costos venta.
14. Activos intangibles
Se incluyen los activos no monetarios identificables y estos activos intangibles adquiridos se reconocerán al costo en el reconocimiento inicial.
El costo de los activos intangibles adquiridos en combinaciones de negocios, es su valor justo a la fecha de adquisición.
Después de su reconocimiento inicial, los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada.
Los activos intangibles generados internamente, no son capitalizados y el gasto es reflejado en el estado de resultados en el ejercicio en el cual éste, haya incurrido.
Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como finitas o indefinidas.
Los activos intangibles con vidas finitas son amortizados durante su vida útil económica.
De aplicar deterioro a los activos intangibles, anualmente se efectuaran pruebas o cada vez que existen indicadores de que el activo pueda estar deteriorado.
15. Costos de investigación y desarrollo
Los costos de investigación son cargados a gastos a medida que son incurridos.
16. Plusvalías / Goodwill
La plusvalía /goodwill (minusvalía / goodwill negativo) aparece durante la adquisición de filiales, coligadas empresas asociadas y/o negocios conjuntos.
La plusvalía (goodwill positivo) representa el exceso del costo de la adquisición sobre el interés del Grupo Agunsa en el valor razonable neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la empresa adquirida. Cuando el exceso es negativo (minusvalía / goodwill negativo), es reconocido inmediatamente en el resultado.
17. Concesiones
Las concesiones se contabilizan de acuerdo a IFRIC 12 y los activos se reconocen como intangibles. Las sociedades que operan bajo la modalidad de concesiones estatales son :
- Valparaíso Terminal de Pasajeros S. A. (Filial)
- SCL Terminal Aéreo Santiago S. A.
18. Deterioro
a) Deterioro de activos financieros
Política de Deterioro:
• Para el caso de Deudores Comerciales, entran en deterioro todas aquellas partidas que se encuentren en la categoría 5 de la clasificación de un cliente, esto implica partidas de un cliente que se encuentre con más de 180 días de mora y que no se encuentren en cobranza extrajudicial, cobranza judicial, publicación de documentos en boletines comerciales o con programas de pago especiales. Las partidas que se encuentren en esta condición, tendrán que ser deterioradas salvo la gerencia de finanzas determine que no es recomendable por existir certeza de voluntad de pago del cliente. Dentro de los períodos comparativos, la sociedad matriz y filiales no presentan tal tipo de deterioros que afecten sus resultados.
b) Activos registrados a costo amortizado
De llegar a existir evidencia objetiva que una pérdida por deterioro de créditos y de Cuentas por Cobrar registradas a costo amortizado ha sido incurrida, el monto de la pérdida tendría que ser medido como, la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero.
El valor libro del activo tendría que ser reducido a través del uso de una cuenta de provisión. El monto de la pérdida cuando corresponde debe ser reconocido en utilidades o pérdidas.
En relación con deudores por venta, se establece una provisión por deterioro cuando existe evidencia objetiva (como la probabilidad de insolvencia o dificultades financieras significativas del deudor) que el Grupo Agunsa no podrá recaudar todos los montos adeudados bajo los términos originales de la factura.
El valor libro de la cuenta por cobrar es reducido a través del uso de una provisión. Las deudas deterioradas son castigadas cuando son evaluadas como irrecuperables.
c) Deterioro de activos no financieros
A cada fecha de reporte, el Grupo Agunsa evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, la sociedad realiza una estimación del monto recuperable del activo.
El monto recuperable de un activo, es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso
Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable.
Al evaluar el valor en uso, los futuros flujos de efectivo estimados son descontados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuesto.
Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales u otros indicadores de valor justo disponibles.
De existir pérdidas integrales deterioro de operaciones continuas, ellas deben ser reconocidas en el Estado de Resultados en las categorías de gastos, consistentes con la función del activo deteriorado, excepto por propiedades anteriormente reevaluadas donde la reevaluación fue llevada al patrimonio, en este caso, el deterioro también debe ser reconocido en patrimonio.
Para activos excluyendo menor valor, se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la sociedad estima el monto recuperable.
Los siguientes criterios también son aplicados en la evaluación de deterioro de activos específicos:
El Menor Valor de inversión es revisado anualmente para determinar si existe o no deterioro que indiquen que el valor libro puede estar deteriorado.
Cuando el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo es menor al valor libro de ésta, a la cual, se ha asignado Menor Valor de Inversión, se reconoce una pérdida por deterioro. Las pérdidas por deterioro relacionadas con Menor Valor de Inversión no pueden ser reversadas en períodos futuros.
19. Créditos y préstamos que devengan intereses
Todos los préstamos son inicialmente reconocidos al valor justo del pago recibido menos los costos de transacción directamente atribuibles.
Posteriormente son medidos al costo amortizado usando el método de tasa efectiva de interés.
Estos se presentan como corrientes si su vencimiento es menor a un año y no corriente si es mayor a un año.
Los intereses devengados son registrados en el Estado de Resultados Integrales en cada cierre financiero, y lo intereses reales se registran en el momento del pago.
20. Pasivos financieros a valor razonable
Los pasivos financieros a valor razonable son aquellos pasivos que se registran a valor de mercado, su variación se registra en el Estado de Resultados Integrales, salvo los derivados que aplican para contabilidad de cobertura.
La compañía no registra pasivos financieros a valor razonable excepto por derivados de negociación
21. Arrendamiento de activos
Los leasing financieros que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios incidentales a la propiedad de la partida arrendada, son capitalizados al comienzo del leasing al valor justo de la propiedad arrendada o si es menor al valor presente de los pagos mínimos del leasing. Los pagos del leasing son distribuidos entre los cargos por financiamiento y la reducción de la obligación de leasing para obtener una tasa constante de interés sobre el saldo pendiente del pasivo. Los gastos financieros son reflejados en el estado de resultados.
Los activos en leasing capitalizados son depreciados por el periodo que resulte menor, entre la vida útil estimada del activo y la vigencia del leasing. Lo anterior, en el caso de existir una certeza razonable que se obtendrá la propiedad al final de la vigencia del leasing.
Los pagos de leasing operacionales son reconocidos linealmente como gastos en el Estado de Resultados durante la vigencia del leasing.
22. Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la sociedad tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, y es probable que se requiera una salida de recursos incluyendo beneficios económicos para liquidar la obligación, pudiendo hacer una estimación confiable del monto de la obligación.
Las provisiones se cuantifican teniendo presente la mejor información disponible en la fecha de emisión de los estados financieros, sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son re-estimadas en cada cierre contable posterior de continuar vigentes.
23. Reconocimiento de Ingresos y Gastos
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluirán a la sociedad y que éstos pueden ser confiablemente medidos. Los ingresos son medidos al valor justo del pago recibido, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos a la venta o derechos que correspondan. Los siguientes son los criterios para el reconocimiento de ingresos:
a) Ingresos operacionales:
Los ingresos y gastos se imputan a la cuenta de resultados en función del criterio del devengo, es decir, en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la sociedad matriz y a sus filiales y puedan ser confiablemente medidos, con independencia del momento en que se produzca el efectivo o financiamiento derivado de ello.
Los ingresos de la sociedad matriz y/o de sus filiales provienen principalmente de la prestación de los servicios vinculados principalmente con la actividad marítima, portuaria, de logística y distribución de cargas, las cuales son realizadas tanto a nivel nacional como internacional.
Los ingresos por los tipos de servicios antes mencionados están basados en tarifas que se han establecido en contratos de agenciamiento tanto con clientes nacionales como extranjeros, teniendo la mayor parte de ellas como moneda de expresión y acuerdo el dólar estadounidense, el cual para el caso de las atenciones a naves opera de acuerdo a las fechas de zarpe y para las atenciones a la carga según el tipo de cambio vigente a la fecha del servicio
Los ingresos ordinarios provenientes de la prestación de servicios, son reconocidos considerando el grado de avance al cierre del mes o del período informado que corresponda, esto en la medida de la probabilidad que los beneficios económicos puedan fluir a la sociedad matriz o a la filial respectiva.
La sociedad y sus filiales materializan sus ingresos por ventas de bienes y/o servicios a sus clientes nacionales o extranjeros mediante facturación una vez concluida las faenas o entrega de estos servicios vinculados con las actividades que cada una de ellas pudiere realizar en beneficio propio o del grupo social.
El valor neto del monto facturado es abonado directamente a ingresos operacionales de las línea de negocios que corresponda, cuyas nominaciones corresponden precisamente a los nombre de segmentaciones por líneas de negocios a nivel consolidado
b) Ingresos financieros
Ingresos financieros: lo constituyen los intereses percibidos o devengados en las operaciones de activos financieros
c) Gastos financieros
Se imputan en función del criterio del devengo, considerando que los de tipo operacional son cargados directamente a las respectivas líneas de negocios al contabilizar las facturas por compras de bienes y/o servicios
24. Impuestos
a) Impuesto a la Renta
El gasto por Impuesto a la Renta está compuesto por impuestos corrientes e Impuestos Diferidos. El gasto por Impuesto a la Renta es reconocido en el resultado, excepto en el caso que, esté relacionado con ítems reconocidos directamente en el patrimonio.
El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determinan como suma del impuesto corriente de la sociedad y resulta de la aplicación de la tasa de gravamen sobre la base imponible del período, una vez efectuado los agregados y deducciones que tributariamente son admisibles, menos los créditos tributarios que establece la Ley de Impuesto a la Renta (D.L. 824)
Los activos y pasivos tributarios para el ejercicio actual y ejercicios anteriores son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a o de la autoridad tributaria correspondiente en cada ejercicio de acuerdo a la tasa impositiva vigente.
El Impuesto a la Renta relacionado con partidas reconocidas directamente en patrimonio en el periodo de transición, también es reconocido en el mismo y no en el Estado de Resultados propiamente tal.
b) Impuestos diferidos
Los Impuestos Diferidos son presentados usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha de cada cierre anual entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores libros para propósitos de reporte financiero.
Los pasivos por Impuestos Diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales imponibles, excepto:
Cuando el pasivo por Impuesto Diferido surge del reconocimiento inicial de Menor Valor de Inversión o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y, en el momento de la transacción, no afecta ni las utilidades contables ni las utilidades o pérdidas tributarias;
Respecto de diferencias temporales imponibles asociadas con inversiones en filiales y asociadas, donde la oportunidad del reverso de las diferencias temporales puede ser controlada y es probable que las diferencias temporales no se reversarán en el futuro cercano.
Los activos por Impuestos Diferidos son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, créditos tributarios por pérdidas de arrastre no utilizadas, en la medida que es probable que habrá utilidades imponibles contra las cuales las diferencias temporales deducibles y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser utilizadas salvo:
Cuando el activo por Impuestos Diferidos relacionado con la diferencia temporal deducible surge del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocio y, en el momento de la transacción, no afecta ni las utilidades contable ni las utilidades o pérdidas imponibles;
Respecto de diferencias temporales deducibles asociadas con inversiones en filiales y asociadas, los activos por Impuestos Diferidos son reconocidos solamente en la medida que es probable que las diferencias temporales serán reversadas en el futuro cercano y habrán utilidades imponibles disponibles contra las cuales se pueden utilizar las diferencias temporales.
25. Estado de Flujo de Efectivo
El Estado de Flujo de Efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el respectivo ejercicio comercial determinados mediante el método directo, para lo cual se consideran: como flujos de efectivo propiamente tales, las entradas y salidas de efectivo, de bancos, las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor; como actividades de operación o de explotación, las que constituyen la fuente principal de ingresos ordinarios, como también otras actividades no calificadas como de inversión o de financiamiento y finalmente como actividades de inversión, las adquisiciones , enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
523091
579134
1323438
2022267
1323438
2022267
28516
90917
28516
90917
7382287
9287710
7382287
9287710
-28516
-90917
2964425
-4082933
Capital social suscrito y pagado
39.566
Acciones Ordinarias sin previlegios ni restricciones
855096691
855096691
No aplica
855096691
855096691
0
0
No hay
0
0
Capital social suscrito y pagado
855096691
39.566
0
0
No aplica
855096691
0
855096691
855096691
855096691
1710193382
855096691
0
0
855096691
0
0
0
0
0
0
No hay
0
0
0
0
0
0
885486
802934
747309
697875
37132
103190
1669927
1209391
2233810
538584
415521
349213
16853308
11049183
15348976
14742021
1202366
5057
436927
5057
436927
93530189
130614670
93530189
130614670
JPY
62153
PEN
751796
VEF
4853785
USD
20559449
HKD
390444
MXN
315009
ARS
401625
EUR
703830
CLP
5782080
USD
15660368
VEF
2750228
HKD
175398
MXN
327975
ARS
1164100
EUR
686133
CLP
3603762
JPY
42316
PEN
1730137
La sociedad no efectúa actividades de inversión significativas a excepción de adquisición de propiedad planta y equipo que son pagadas en el corto plazo.
189501
Precio de compras al contado según cotizaciones previas.
2009-05-27
36420
53381
901985
920565
696045
696045
696045
327929
226689
327929
226689
1928996
1333462
1928996
1333462
281438
277458
77938
65456
5106505
5395310
4302950
4295309
5007748
4702834
14736367
40212
1335834
40212
1335834
1871650
1624179
806
483
1872456
1624662
27998
-171162
27998
-171162
1267882
1624662
604574
35622
-7624
-171162
1149531
-557914
985904
1766131
-234982
245283
750922
2011414
1900453
1453500
-54
-54
-54
170239442
168518010
3821381
3502571
56499480
56187750
33087806
33136083
43470752
40787335
3875522
3973628
18686791
18550327
4220291
4171633
6577419
8208683
30500651
28551829
3821381
3502571
56499480
56187750
4995814
4787065
14617054
14588834
1932880
1874824
5042494
4551961
1631385
1408959
2281024
1340186
28091992
28349018
28853698
26198501
1942642
2098804
13644297
13998366
2588906
2762674
4296395
6868497
30
50
10
20
6
6
10
20
3
7
2
20
5
10
3502571
56187750
28349018
26198501
2098804
13998366
2762674
6868497
139966181
376592
3495781
52573
147728
81486
73020
4227180
-57025
-21070
-42422
-2546625
-2667142
-216579
-820245
-180920
-497265
-201844
-88832
-2005685
-757
311730
-40447
-20339
-6745
-4532
-10988
-9665
218257
318810
311730
-257026
2655197
-156162
-354069
-173768
-2572102
-227390
2645576
68871108
17650107
10932685
1992461
17495739
1954705
2912748
1031782
1322925
11803858
20890214
753014
1240388
1598435
4642023
43282639
-170727
-12171807
-89775
-2308704
-58449
-3234693
-91658
-340628
-18466441
-837416
-3201592
-572650
-1434359
-668702
-330058
-7044777
-4060
-1834476
-177756
-114102
-15572
-68709
-30106
-15588
-2260369
856995
-12683358
10698911
15265816
106343
-3497373
807969
3955749
15511052
56831661
59956227
20584891
20584891
19639073
19773970
10439646
10577844
6168051
9019522
2233749
2380883
7445356
2073432
5371924
17282307
4921811
12360496
33746969
8859865
24887104
58474632
15855108
42619524
7170064
1997272
5172792
23177359
6869584
16307775
26362360
6375864
19986496
56709783
15242720
41467063
7445356
2073432
5371924
17282307
4921811
12360496
33746969
8859865
24887104
58474632
15855108
42619524
7170064
1997272
5172792
23177359
6869584
16307775
26362360
6375864
19986496
56709783
15242720
41467063
Bien Inmueble :Oficinas Madrid
2233749
Bien Inmueble: Oficinas Madrid
2380883
429410
363302
70877190
98344408
Indemnización por años de servicios sin tope de años ni sueldo.
Estimado en base a los años de servicio esperados.
3633277
3633277
548593
653067
548593
653067
MARPACIFICO S. A.
100
0
100
Filial
PORTRANS S. A.
60
0
60
Filial
COMPAÑÍA AGENCIA PORTUARIA AGEPORT S. A.
60
0
60
Filial
AGUNSA VENEZUELA S. A.
100
0
100
Filial
APL VENEZUELA S. A.
60
0
60
Filial
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S. A.
100
0
100
Filial
PETROMAR S. A.
100
99
1
Filial
MODAL TRADE PERÚ S. A.
100
0
100
Filial
AGUNSA ARGENTINA S. A.
70
70
0
Filial
FAX CARGO CORPORATION
51
0
51
Filial
VALPARAISO TERMINAL DE PASAJEROS S. A.
100
99
1
Filial
MODAL TRADE EUROPA S.L. (ESPAÑA)
70
0
70
Filial
PORTUARIA PATACHE S. A.
75
50
25
Filial
CCNI KOREA LTD.
100
0
100
Filial
MODAL TRADE S. A.
99
99
0
Filial
INMOBILIARIA LA DIVISA S. A.
85
85
0
Filial
ARETINA S. A.
48
0
48
Filial
ARBUE SERVICES S. A.
41
0
41
Filial
TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S. A.
99
99
0
Filial
CCNI HONG KONG LTD.
100
0
100
Filial
AGUNSA ITALIA S.R.L.
60
0
60
Filial
AGUNSA AGENCIA NAVIERA S. A. de C.V.
60
0
60
Filial
CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S. A.
90
0
90
Filial
AGUNSA EUROPA S. A.
70
70
0
Filial
AGUNSA LOGISTICS & DISTRIBUTION INC. (LOS ANGELES)
100
0
100
Filial
AGUNSA MIAMI INC.
100
0
100
Filial
AGUNSA L & D MIAMI INC.
100
0
100
Filial
MODAL TRADE ECUADOR S. A.
60
0
60
Filial
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A.
99
99
0
Filial
INVERSIONES MARITIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A.
100
74
26
Filial
STARCOM PERÚ S.A.C.
80
0
80
Filial
AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A.
100
69
31
Filial
RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA.
99
99
0
Filial
AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S. A.
60
0
60
Filial
AGUNSA COSTA RICA S. A.
65
0
65
Filial
INVERSIONES MARITIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S. A.
100
0
100
Filial
AGUNSA GUATEMALA S. A.
65
0
65
Filial
CCNI JAPAN LTD.
100
0
100
Filial
RECONSA LOGISTICA S.L.
70
0
70
Filial
MODAL TRADE EUROPA S.L. (ESPAÑA)
70
0
70
Filial
PORTUARIA PATACHE S. A.
75
50
25
Filial
CCNI KOREA LTD.
100
0
100
Filial
MODAL TRADE S. A.
99
99
0
Filial
INMOBILIARIA LA DIVISA S. A.
85
85
0
Filial
ARETINA S. A.
48
0
48
Filial
ARBUE SERVICES S. A.
41
0
41
Filial
TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S. A.
99
99
0
Filial
CCNI HONG KONG LTD.
100
0
100
Filial
AGUNSA ITALIA S.R.L.
60
0
60
Filial
AGUNSA AGENCIA NAVIERA S. A. de C.V.
60
0
60
Filial
CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S. A.
90
0
90
Filial
AGUNSA EUROPA S. A.
70
70
0
Filial
AGUNSA LOGISTICS & DISTRIBUTION INC. (LOS ANGELES)
100
0
100
Filial
AGUNSA MIAMI INC.
100
0
100
Filial
AGUNSA L & D MIAMI INC.
100
0
100
Filial
MODAL TRADE ECUADOR S. A.
60
0
60
Filial
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A.
99
99
0
Filial
INVERSIONES MARITIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A.
100
74
26
Filial
STARCOM PERÚ S.A.C.
80
0
80
Filial
AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S. A.
100
69
31
Filial
RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA.
99
99
0
Filial
AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S. A.
60
0
60
Filial
AGUNSA COSTA RICA S. A.
65
0
65
Filial
INVERSIONES MARITIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S. A.
100
0
100
Filial
AGUNSA GUATEMALA S. A.
65
0
65
Filial
CCNI JAPAN LTD.
100
0
100
Filial
RECONSA LOGISTICA S.L.
70
0
70
Filial
COMPAÑÍA AGENCIA PORTUARIA AGEPORT S. A.
60
0
60
Filial
AGUNSA VENEZUELA S. A.
100
0
100
Filial
APL VENEZUELA S. A.
60
0
60
Filial
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S. A.
100
0
100
Filial
PETROMAR S. A.
100
99
1
Filial
PORTRANS S. A.
60
0
60
Filial
MARPACIFICO S. A.
100
0
100
Filial
MODAL TRADE PERÚ S. A.
100
0
100
Filial
AGUNSA ARGENTINA S. A.
70
70
0
Filial
FAX CARGO CORPORATION
51
0
51
Filial
VALPARAISO TERMINAL DE PASAJEROS S. A.
100
99
1
Filial
Extranjero
REPRESENTACIONES TRANSPACÍFICAS TRANSPAC S.A. DE C.V.
Otras partes relacionadas
MX
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
918305
Al término de la operación
Extranjero
MINIMAX
Otras partes relacionadas
US
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
38600
Al término de la operación
Extranjero
EMILIO AGUIAR
Otras partes relacionadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
683039
Al término de la operación
Extranjero
ADVENTURE SYSTENS LTD.
Otras partes relacionadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
4620517
Al término de la operación
Extranjero
TRANSGRANEL S. A.
Asociadas
UY
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
175000
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
SELINGER ESTIBADORES C.A.
Asociadas
VE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociadas.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociadas.
131231
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociadas.
Extranjero
RECURSOS PROFESIONALES
Otras partes relacionadas
PE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
591
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
MARITRANS S.A.
Asociadas
CO
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
29540
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
LA JAVI INVERSIONES SL
Otras partes relacionadas
ES
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
46082
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Extranjero
INVERSIONES MARÍTIMAS S.A.
Asociadas
PE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
30337
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
157376
Al término de la operación
Extranjero
INMOBILIARIA AGEMARPE S.A.
Asociadas
PE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
84461
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
Florida International Terminal Inc.
Asociadas
US
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por Cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
560
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por Pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
CONSORCIO TAYUKAY C.A.
Asociadas
VE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
92194
Al término de la operación
No existe garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existe garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
ARETINA S. A.
Asociadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios otorgados
2102
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
2102
Al término de la operación
No existen garantía
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
CONCESIONARIO AEROPUERTO SAN ANDRÉS - PROVIDENCIA
Otras partes relacionadas
CO
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios Otorgados
43751
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
14583
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
96850960-8
SCL TERMINAL AÉREO SANTIAGO S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios otorgados
26346
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
13041
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
AGENCIA SELINGER
Otras partes relacionadas
VE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
96468
Al término de la operación
No existe garantía
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No esxiste Garantía
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
96468
Al término de la operación
99511240-K
ANTOFAGASTA TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
107549
Ingresos del período
Servicios recibidos
-251920
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
11910
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
832842
Al término de la operación
96915330-0
IQUIQUE TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
3886
Ingresos del período
Servicios recibidos
-1688
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
312230
Al término de la operación
96908970-K
SAN ANTONIO TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
40770
Ingresos del período
Servicios recibidos
-47014
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
398169
Al término de la operación.
95134000-6
EMPRESAS NAVIERAS S. A.
Controladora
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la controladora.
Servicios Otorgados
35340
Ingresos del período
Servicios Recibidos
-69842
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la controladora.
222
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la controladora
96723320-K
PORTUARIA CABO FROWARD S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
31856
Ingresos del período
Servicios recibidos
-8844
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
598547
Al término de la operación.
96579060-8
AGENCIAS MARÍTIMAS UNIDAS S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios otorgados
340
Ingresos del período
Servicios recibidos
-33553
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociadas.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociadas.
30448
Al término de la operación.
92048000-4
SUDAMERICANA AGENCIAS AEREAS Y MARÍTIMAS S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
Servicios otorgados
381342
Ingresos del período
Servicios recibidos
-99812
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
225539
Al término de la operación.
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
76037572-1
CPT REMOLCADORES S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la sociedad.
Servicios recibidos
-3718
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la sociedad.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la sociedad.
962987
Al término de la operación
80010900-0
AGENCIAS MARITIMAS AGENTAL LTDA.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada
Servicios otorgados
150556
Ingresos del período
Servicios recibidos
-26262
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada
473840
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada
29990
Al término de la operación
90596000-8
COMPAÑÍA CHILENA DE NAVEGACIÓN INTEROCEÁNICA S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
5291492
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
9401097
Al término de la operación.
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
5736525
Al término de la operación
96908930-0
SAN VICENTE TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
-624
Notas de crédito del período
Servicios recibidos
-195
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
319657
Al término de la operación
99567620-7
TERMINAL PUERTO ARICA S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
134811
Ingresos del período
Servicios recibidos
-8610
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
61373
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
83562400-5
CPT EMPRESAS MARÍTIMAS S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios otorgados
16109
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
33998
Al término de contrato
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
90160000-7
COMPAÑÍA SUDAMERICANA DE VAPORES S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados.
63043
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
8223
Al término de la operación.
84554900-1
TRANSPORTES MARÍTIMOS CHILOÉ AYSEN S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios otorgados
236
Ingresos del período
Servicios recibidos
-3962
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
2025
Al término de la operación
84554900-1
TRANSPORTES MARÍTIMOS CHILOÉ AYSEN S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios otorgados
195
Ingresos del período
Servicios recibidos
-9442
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
2691
Al término del período
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
95134000-6
EMPRESAS NAVIERAS S. A.
Controladora
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la controladora
Servicios otorgados
11771
Ingresos del período
Servicios recibidos
-89994
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la controladora.
2558
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la controladora.
96723320-K
PORTUARIA CABO FROWARD S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con las relacionadas
Servicios otorgados
143043
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con las relacionadas
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con las relacionadas
353564
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
96579060-8
AGENCIAS MARÍTIMAS UNIDAS S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con las asociadas.
Servicios otorgados
8140
Ingresos del período
Servicios recibidos
-26158
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con las asociadas.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con las asociadas.
33913
Al término del operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
92048000-4
SUDAMERICANA AGENCIAS AEREAS Y MARÍTIMAS S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
192822
Ingresos del período
Servicios recibidos
-97406
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
32336
Al término del período
No existen garantías
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
111859
Al termino del operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
83562400-5
CPT REMOLCADORES S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada
Servicios otorgados
19818
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada
0
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada
981552
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria
80010900-0
AGENCIAS MARITIMAS AGENTAL LTDA.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada
Servicios otorgados
184149
Ingresos del período
Servicios recibidos
-36333
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada
319681
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada
23202
Al término de la operación
No existen grantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria
90596000-8
COMPAÑÍA CHILENA DE NAVEGACIÓN INTEROCEÁNICA S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
6986427
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
6731587
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
6976109
Al terminio de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjero
CONCESIONARIA AEROPUERTOS SAN ANDRÉS - PROVIDENCIA
Otras partes relacionadas
CO
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
67957
Ingresos de la operación
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
14584
Servicios de la operación
No existen garantias
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
99511240-K
ANTOFAGASTA TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
39094
Ingresos del período
Servicios recibidos
-27487
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
998706
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjero
REPRESENTACIONES TRANSPACÍFICAS TRANSPAC S.A. DE C.V.
Otras partes relacionadas
MX
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
376026
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjero
MINIMAX
Otras partes relacionadas
US
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
38600
Al término de la operación.
No existen garantias.
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjero
MEDITERRANEAN INTERMODAL MEDINTER
Otras partes relacionadas
US
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
4322
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
Extranjero
EMILIO AGUIAR
Otras partes relacionadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
670529
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones merítimo portuarias
96915330-0
IQUIQUE TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
21985
Ingresos del período
Servicios recibidos
-85416
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
393804
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
96908970-K
SAN ANTONIO TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
62666
Ingresos del período
Servicios recibidos
-20131
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
414549
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
96908930-0
SAN VICENTE TERMINAL INTERNACIONAL S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Servicios otorgados
1282
Ingresos del período
Servicios recibidos
-615
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
250019
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjero
ADVENTURE SYSTENS LTD.
Otras partes relacionadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
2975467
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjero
EMILIO AGUIAR
Otras partes relacionadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
670529
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
Extranjero
TRANSGRANEL S. A.
Asociadas
UY
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldo por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
175000
Al término del período
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldo por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
99567620-7
TERMINAL PUERTO ARICA S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
Servicios otorgados
82293
Ingresos del período
Servicios recibidos
-2583
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
44048
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
2685
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
90160000-7
COMPAÑÍA SUDAMERICANA DE VAPORES S. A.
Otras partes relacionadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
Servicios otorgados
59486
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
45370
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada
96850960-8
SCL TERMINAL AÉREO SANTIAGO S. A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldo por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
1448
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldo por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
RECURSOS PROFESIONALES
Otras partes relacionadas
PE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relacionadas
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionadas
595
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias.
No existen garantías.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionadas
Extranjero
MARITRANS LTDA.
Asociadas
CO
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
29440
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjera
INVERSIONES MARÍTIMAS S. A.
Asociadas
PE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
559
Al término de la operación
No existen garantías
Obedece a transacciones marítima portuarias.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
42174
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
Extranjera
INMOBILIARIA AGEMARPE S. A.
Asociadas
PE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
91457
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuaria.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjera
FLORIDA INTERNATIONAL TERMINAL INC.
Asociadas
US
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
560
Al término de la operación
No existen garantías
Obedece a transacciones marítimo portuarias.
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjera
CONSORCIO TAYUKAY C.A.
Asociadas
VE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
92194
Al término de la oepración
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjero
AGENCIA SELINGER
Otras partes relacionadas
VE
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la relalcionada.
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
65529
Al término de la operación
No existen garantías
Obedecen a transacciones marítimo portuarias
No existen garantías
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la relacionada.
96789700-0
TRANSPORTE Y SERVICIO SALTEK S.A.
Asociadas
CL
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios Otorgados
196
Ingresos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Extranjera
ARETINA S. A.
Asociadas
EC
Transacciones obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Servicios recibidos
-567
Costos del período
Saldos por cobrar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
Saldos por pagar obedecen a relaciones comerciales con la asociada.
93110102
82845339
83067214
93331977
176177316
176177316
80996954
55682017
84594652
109909589
165591606
165591606
53916794
291786963
49444188
267558087
4472606
24228876
AGUNSA PERÚ S. A.
PEN
PERÚ
1
1
31 de diciembre de cada año.
Agunsa Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
5415918
2248925
3166993
5415918
4123297
1292621
2135741
217356
RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA.
USD
CHILE
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año
Recursos Portuarios y Estibas Ltda., no difiere con los períodos de presentación de la Controladora.
No existen restricciones segúncontrato cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información financiera resumida de la subsidiaria es la siguiente:
3492466
2201071
1291395
3492466
4660726
-1168260
4572149
-255642
AGUNSA EUROPA S. A.
EUR
ESPAÑA
0.7
0.7
31 de julio de cada año.
Agunsa Europa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
27226978
8516479
18710499
27226978
20132886
7094092
7417646
755243
TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S. A.
USD
CHILE
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Terminales y Servicios de Contenedores S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
10823924
1384809
9439115
10823924
3306089
7517835
1462650
-414019
AGUNSA ARGENTINA S. A.
ARS
ARGENTINA
0.7
0.7
31 de diciembre de cada año.
Agunsa Argentina S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
2299663
2170565
129098
2299663
2083906
215757
372567
134194
MODAL TRADE S. A.
USD
CHILE
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Modal Trade S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
1127972
1119682
8290
1127972
405760
722212
641264
-17059
VALPARAISO TERMINAL DE PASAJEROS S. A.
USD
CHILE
1
1
31 de diciembre de cada año.
Valparaíso Terminal de Pasajeros S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
5643253
5010775
632478
5643253
438442
5204811
1341146
832051
PETROMAR S. A.
USD
CHILE
1
1
31 de diciembre de cada año.
Petromar S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
122791
122791
0
122791
45685
77106
0
-1673
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A.
USD
PANAMA
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Inversiones Marítimas Universales S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
92631330
64054299
28577031
92631330
34235205
58396125
27015560
1812432
PORTUARIA PATACHE S. A.
CLP
CHILE
0.75
0.75
31 de diciembre de cada año.
Portuaria Patache S. A.,no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
861410
838510
22900
861410
362387
499023
386865
60712
INMOBILIARIA LA DIVISA S. A.
CLP
CHILE
0.85
0.85
31 de diciembre de cada año.
Inmobiliaria La Divisa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
5319783
105708
5214075
5319783
550546
4769237
40788
-9931
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A.
PEN
PERÚ
1
1
31 de diciembre de cada año.
Inversiones Merítimas Universales Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
21211828
5336488
15875340
21211828
12500410
8711418
8530418
1358942
AGUNSA EUROPA S. A.
EUR
ESPAÑA
0.7
0.7
31 de julion de cada año
Agunsa Europa S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
27695721
8083534
19612187
27695721
13130413
14565308
33941127
9099456
AGUNSA PERÚ S. A.
PEN
PERÚ
1
1
31 de diciembre de cada año.
Agunsa Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
5773169
2501439
3271730
5773169
2765709
3007460
10580973
1277683
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S. A.
PEN
PERÚ
1
1
31 de diciembre de cada año.
Inversiones Marítimas Universales Perú S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
22310037
6301305
16008732
22310037
6995677
15314360
41390717
7262304
VALPARAÍSO TERMINAL DE PASAJEROS S. A.
USD
CHILE
1
1
31 de diciembre de cada año.
Valparaíso Terminal de Pasajeros S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones segpun contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
4547322
3801383
745939
4547322
174562
4372760
1581568
218343
TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S. A.
USD
CHILE
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Terminales y Servicios de Contenedores S. A., no difiere conlos períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
11004116
1436851
9567265
11004116
2115518
8888598
6823156
-484588
AGUNSA ARGENTINA S. A.
ARS
ARGENTINA
0.7
0.7
31 de diciembre de cada año.
Agunsa Argentina S. A., no difiere con los períodos de presentación con la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
1000372
886959
113413
1000372
1163154
-162782
253687
-172980
INMOBILIARIA LA DIVISA S. A.
CLP
CHILE
0.85
0.85
31 de diciembre de cada año.
Inmobiliaria La Divisa S. A., no difiere con los períodos de presentación.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
4870893
59595
4811298
4870893
39333
4831560
149363
106316
PETROMAR S. A.
CLP
CHILE
1
1
31 de diciembre de cada ño.
Petromar S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
113911
113911
0
113911
41661
72250
0
3124
INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A.
USD
PANAMA
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Inversiones Marítimas Universales S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
81687813
52632469
29055344
81687813
22935027
58752786
170025904
6433358
PORTUARIA PATACHE S. A.
CLP
CHILE
0.75
0.75
31 de diciembre de cada año.
Portuaria Patache S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica.
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
592262
572945
19317
592262
189823
402439
1564418
174978
MODAL TRADE S. A.
USD
CHILE
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Modal Trade S. A., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restricciones según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
2010374
1997480
12894
2010374
1271043
739331
2783519
288504
RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA.
USD
CHILE
0.99
0.99
31 de diciembre de cada año.
Recursos Portuarios y Estibas Ltda., no difiere con los períodos de presentación de la controladora.
No existen restriccioens según contrato de cuenta corriente mercantil.
No aplica
La información resumida de la subsidiaria es la siguiente:
3985616
2609083
1376533
3985616
4860097
-874481
22692531
22378
121844785
60129286
337455268
399170767
459300053
459300053
120414074
59567047
338315465
399162492
458729539
458729539
35938851
211470467
29458511
159423367
6480340
52047100
59448917
1020379
2964425
22846112
7093802
-7124414
6116365
-4159989
22889054
CONSIGNACIONES Y GRANELES DEL SUROESTE S. A.
60000
ESPAÑA
EUR
Servicios de Transporte
0.3333
TERMINALES MARÍTIMAS S. A.
8478000
ESPAÑA
EUR
Servicios de Gestión Administrativa
0.425
SELINGER ESTIBADORES C.A.
691397
VENEZUELA
USD
Logística Portuaria
0.4874
SCL TERMINALES AEREOS SANTIAGO S. A.
12063318
CHILE
USD
Terminales Aéreos
0.4702
AGENCIA MARITIMA TRASATLANTICA LTDA.
1003000
PORTUGAL
EUR
Consignaciones
0.5
TRANSGRANEL S. A.
268496
URUGUAY
USD
Administración y Operación de Terminales
0.5
FLORIDA INTERNATIONAL TERMINAL, INC.
1134807
USA
USD
Administración y Operación de Terminales
0.3
TRANSDEPOT LTDA.
117946
COLOMBIA
USD
Transporte
0.5
CONSORCIO TAYUKAY C.A.
1310874
VENEZUELA
USD
Administración y Operación Terminales
0.4
AGUNSA L & D DE C.V.
3581
MEXICO
MXN
Agentes de Naves
0.99
CPT EMPRESAS MARITIMAS S. A.
28503000
CHILE
CLP
Equipos
0.5
MARITRANS LTDA.
1344101
COLOMBIA
USD
Agentes de Naves
0.5
INMOBILIARIA AGEMARPE S.A.C.
311000
PERU
PEN
Inmobiliaria
0.5
CONSIGNACIONES Y GRANELES DEL SUROESTE S. A.
425156
ESPAÑA
EUR
Servicio de Transporte
0.3333
TERMINALES MARITIMAS S. A.
9529500
ESPAÑA
EUR
Servicio de Gestión Administrativa
0.425
SELINGER ESTIBADORES C.A.
462372
VENEZUELA
USD
Logística Portuaria
0.4874
SCL TERMINAL AEREO SANTIAGO S. A.
17782494
CHILE
USD
Terminales Aéreos
0.4702
AGENCIA MARITIMA TRASATLANTICA LTDA.
74520
PORTUGAL
EUR
Consignaciones
0.5
TRANSGRANEL S. A.
273609
URUGUAY
USD
Administración y Operación de Terminales
0.5
FLORIDA INTERNATIONAL TERMINAL, INC.
1059159
USA
USD
Administración y Operación de Terminales
0.3
TRANSDEPOT LTDA.
18367
COLOMBIA
USD
Transporte
0.5
CONSORCIO TAYUKAY C.A.
1995487
VENEZUELA
USD
Administración y Operación de Terminales
0.4
MARITRANS LTDA.
1082360
COLOMBIA
USD
Agentes de Naves
0.5
AGUNSA L & D DE C.V.
3581
MEXICO
MXN
Agentes de Naves
0.99
INMOBILIARIA AGEMARPE S.A.C.
314400
PERÚ
PEN
Inmobiliaria
0.5
CPT EMPRESAS MARITIMAS S. A.
26428500
CHILE
CLP
Equipos
0.5
4861495
-4735348
855096691
855096691
4861495
-4735348
855096691
855096691
1154164
1174999
3345240
3655991
4830990
4830990
189788
189788
-567021
-567021
45647
45647
-331586
-331586
4499404
4499404
Gratificaciones, auditorías y varias como corrientes y como no corrientes están las de Indemnizaciones por años de servicios.
Corrientes: abril 2009 a marzo 2010, no corriente
Corrientes: Gratificación, auditorías externas. No corrientes, indemnización por años de servicios .
3382434
3278940
1336793
1202552
1848261
1701175
197380
375213
4284075
3858447
4284075
3858447
1455506
1297377
2583386
2138032
245183
423038
901641
579507
901641
579507
118713
94826
735125
436856
47803
47825
1202552
1701175
375213
3278940
254089
17642
271731
969
4449
5418
62523
166665
179973
409161
219943
-232
219711
-23179
60863
-11053
26631
134241
147086
-177833
103494
16190
1576874
216854
1809918
1266770
687196
180941
2134907
172718
2418
175136
80408
388921
11819
481148
-1256
-8345
-9601
1186362
124301
158359
1469022
4%
4
4
4779782
2513439
2428257
16685
61430
-284885
-100484
-301570
2266343
4478212
4779782
43218
1909
Corresponde a tres inmuebles, ubicados en España, utilizados para ser arrendados como oficinas.
4478212
2008-01-01
2008-01-01
111039721
-5912217
105127504
111815287
19895996
13275523
33171519
42880609
-18469631
24410978
69142680
9790411
Provisión indemnización
-3738318
Activos fijos
9790411
Impuestos diferidos provisiones
635514
Activos financieros
413
Interés minoritario
5305896
Dividendos provisorios legal
-5515154
Impuestos diferidos inversiones
-5322470
Impuestos diferidos activos fijo
-2297277
Swaps tasa interés
-107691
Contratos Forwards
7559
Ajuste en inversiones en asociadas
-4671100
Interés minoritario
7011721
Dividendos provisorio legal
-3127613
Impuestos diferidos inversiones en asociadas
-4702714
Impuestos diferidos activo fijo
-3967301
Existencias
33982
Swaps tasa de interés
-193626
Ajustes inversiones en asociadas
4977319
Provisión indemnización
-3318155
Activo fijo
22346965
Impuestos diferidos provisiones
562751
Diferencia tipo de cambio unidades reajuste
9105574
Diferencia de cambio
-2888484
Corrección monetaria Chile GAP
2196848
Ajustes conversión de moneda
6058243
Ajustes swaps
-93639
Ajustes forwards
-737734
Activo fijo
2925149
Inversiones en asociadas
-2011031
Otros ajustes
-32256
Impuestos diferidos
-640850
Indemnización años de servicios
-399571
Existencias
-206726
Instrumentos financieros disponibles para la venta.
-18469631
Swaps
197800
205295
Bonos
14329450
16048049
Por el Acuerdo de Licitación Pública del Concedente, la Sociedad se obliga a la Provisión de Infraestructura e Instalaciones, para construir en su favor un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, tambien obtiene el derecho de su explotación por un periodo de 30 años.
La Sociedad para la prestación de los Servicios que ha concesionado, debe proveer de la construcción de un Terminal de Pasajeros e Cruceros de Turismo, sus ingresos que permitiran el financiamiento vendran por el cobro de tarifas de embarque, desembarque y tránsito de pasajeros, más un adicional que proviene de un ingreso por cada crucero que recale en el Puerto de Valparaíso.
El acuerdo que se firmo en noviembre del 2002, implicaba plazos de explotación que fluctuban en 5 años iniciales en un terminal habilitado, luego con diversas opciones de ampliación de plazos de explotación por 10 o 30, la Sociedad opto dentro de los plazos establecidos a construir un nuevo Terminal de Pasajeros y explotar por el plazo de 30 años del acuerdo de concesión, construcción que se ha dilatado por la definición del emplazamiento del bien raíz Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo.
La Sociedad se ha obligado a proporcionar servicios de Embarque y Desembarque a los Pasajeros de Cruceros de Turimos por un plazo inicial de 5 temporadas de cruceros, acuerdo que ha sido ampliado a un total de 30 temporadas incluyendo las 7 ya acontecidas, adicional a los servicios básicos prestados, se subconcesian otros servicios que permiten brindar una comoda acogida a los pasajeros.
La Sociedad se ha obligado a proveer de la Construcción de un Terminal de Pasajeros de Cruceros de Turismo, el plazo inicial para esto ha sido aplazado, sin embargo el acuerdo existe, y tambien a proveer de equipamiento para el embarque y desembarque de pasajeros, y su explotación sería por un total de 30 años incluyendo las 7 temporadas de explotación ya pasadas.
La Sociedad debió haber proveido a esta fecha de la Construcción de un Terminal de Pasajeros, situación que se encuentra aplazada por definiciones relacionadas al lugar de mejor emplazamiento de este, una vez se defina el lugar la Sociedad dentro del siguiente año debe Construir el Terminal de Pasajeros de Cruceros.
La Sociedad ya ha acordado la renovación de los plazos existentes en Contrato Inicial, y para estos dio cumplimiento a los requisitos que el mismo contrato señala.
La Empresa puede subconcesionar diferentes servicios en el interior del terminal, es posible ademas arrendar el terminal, tambien puede ser explotado como Centro de Eventos, por todos estos servicios que generan ingresos ordinarios adicionales, la Sociedad se obliga a cancelar comisiones del 5% al Concedente.
Se han acordado ampliar los plazos de la entrega del nuevo Terminal de Pasajero de Cruceros de Turismo hasta decidir el área de emplazamiento final.
Se han acordado ampliar los plazos de la entrega del nuevo Terminal de Pasajero de Cruceros de Turismo hasta decidir el área de emplazamiento final.
5057
436927
14329450
16048049
46037551
38005059
2182385
3920864
48219936
41925923
46037551
38005059
2182385
3920864
11546752
12010037
218196
177946
5371924
5172792
43644059
44233291
1680850
1576593
37247600
36294272
39986024
30548355
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654678
242644
62554443
5057
48219936
14329450
156291540
197800
156093740
Mercado
Riesgo de Tasa de Interés: Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable, Riesgo de Tipo de Cambio.El Grupo opera en el ámbito internacional y, por tanto está expuesto al riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas, especialmente el dólar. Todos los riesgos a los que está expuesto el Grupo pueden afectar resultados y/o el valor razonable de los instrumentos financieros.
Riesgo de Tasa de Interés: El Grupo está expuesto a este riesgo, dado que una gran parte de sus contratos de deuda están referenciados a la tasa LIBOR US, la cual es variable según condiciones de mercado. Riesgo de Tipo de Cambio: las fluctuaciones en el tipo de cambio CLP/USD son muy significativas en el Grupo por las siguientes razones. La matriz Agunsa se encuentra en Chile, país cuya moneda oficial es el peso chileno, sin embargo, la contabilidad se registra en moneda dólar. Lo mismo sucede con las filiales extranjeras; deben reportar en dólares y en la mayoría de los casos la moneda local es distinta. Además, los flujos provenientes de los ingresos son en su mayoría moneda dólar, y existen egresos, a veces muy significativos, como los pagos de deuda, que también están denominados en esta moneda.
Riesgo de Tipo de Cambio: Esencialmente, el Grupo Agunsa funciona intentando hacer un calce natural de monedas. Una forma de hacerlo, es adquiriendo activos operacionales financiados en la misma moneda que los flujos que dichos activos generen. Cuando esto no se cumple, el Grupo contrata derivados para mitigar el riesgo. Es política del Grupo no celebrar contratos de este tipo hasta que exista un compromiso firme, no utilizar derivados de cobertura para fines especulativos.
Liquidez
Hace referencia a la administración del Cash Management, con herramientas que permitan determinar cuanto dinero se debe mantener en efectivo, para tener siempre liquidez suficiente para hacer frente a sus obligaciones.
Riesgo de Liquidez: puede surgir cuando el Grupo no pueda cumplir con sus obligaciones financieras.
Riesgo de Liquidez: Como herramienta de planificación y con el fin de evitar la falta de liquidez, se construye en forma semanal el Flujo de Caja Proyectado, con una base histórica que permite detectar con anticipación posibles problemas de liquidez.
Crédito
Crédito: consiste en que la contrapartida de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica para el Grupo.
Crédito: Este surge toda vez que un cliente pasa a ser moroso por no pagar una factura, o cualquier tipo de deudor que mantenga el Grupo
La política y gestión del riesgo financiero del grupo, tiene por objeto establecer los principios y directrices para asegurar que los riesgos relevantes que pudieran afectar a los objetivos y actividades del grupo Agunsa, sean identificados, analizados, evaluados, gestionados, controlados, y que estos procesos se realice de forma sistemática y con criterios uniformes. El objetivo del Grupo es mantener baja la morosidad de los deudores del Grupo; para esto existe la Gestión de Cobranza, con herramientas como informes estadísticos y de situación actual.
Crédito
La concentración de riesgo de crédito no es significativo, ya que dispone de una cartera de clientes con muy buena calidad crediticia distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas. Además se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del grupo son empresas solventes. El Riesgo de liquidez no es concentrado dado su alto de stock en activo financiero versus pasivo financiero a corto plazo. El Riesgo de mercado se detalla en el análisis de sensibilidad en el párrafo Riesgo de mercado.
-8164424
-8164424
Crédito
La concentración de riesgo de crédito no es significativo, ya que dispone de una cartera de clientes con muy buena calidad crediticia distribuida entre distintos sectores y áreas geográficas. Además se debe sumar el hecho que debido a la naturaleza de la industria donde opera, los principales clientes del grupo son empresas solventes. El Riesgo de liquidez no es concentrado dado su alto de stock en activo financiero versus pasivo financiero a corto plazo. El Riesgo de mercado se detalla en el análisis de sensibilidad en el párrafo Riesgo de mercado.
-4049500
-4049500
0
Dentro de los Deudores Comerciales siguientes son los importes de exposición maxima al riesgo crediticio: - Cuentas Corrientes Representados; no tienen un monto máximo definido, ya que se solicita anticipo por el 80% de la proforma - Deudores servicios portuarios varios; No existe un monto máximo predefinido, sin embargo, cada cierto tiempo el comité revisa los montos y fija un máximo que a variar dependiendo de la coyuntura. Las otras cuentas por cobrar no tienen un maximo ya que no presentan riesgo de crédito.
USD
Dentro de los activos Financieros que tienen exposicion al riesgo de credito se encuentran los siguientes: - Deudores Comerciales, compuestos por las Cuentas Corrientes de Representados, Deudores servicios portuarios varios, documentos por cobrar. - Otros cuentas por cobrar, que corresponden a Deudores Varios (anticipos de proveedores, préstamos al personal y gastos recuperables de las compañías de seguros).
USD
Clasificación 5 o deterioro: Mora mayor a los 180 días.
Comité de crédito recibe del área comercial los antecedentes del cliente al que se le solicita el crédito, en virtud de la exposición y de los antecedentes entregados, monto de crédito solicitado, estados financieros, declaraciones de impuestos, propietarios, etc, se determina finalmente la clasificación final que tendrá el cliente.
236396
Clasificación 4: Clientes con mora entre los 120 y 180 días. Son clientes con alto nivel de crédito, además se encuentran en cobranza judicial, prejudicial y/o con informe de la mora a boletín comercial.
Comité de crédito recibe del área comercial los antecedentes del cliente al que se le solicita el crédito, en virtud de la exposición y de los antecedentes entregados, monto de crédito solicitado, estados financieros, declaraciones de impuestos, propietarios, etc, se determina finalmente la clasificación final que tendrá el cliente.
531230
Clasificación 3: Clientes con plan de pago y con garantía. clientes con mayor riesgo de crédito, pero acotado con garantía.
Comité de crédito recibe del área comercial los antecedentes del cliente al que se le solicita el crédito, en virtud de la exposición y de los antecedentes entregados, monto de crédito solicitado, estados financieros, declaraciones de impuestos, propietarios, etc, se determina finalmente la clasificación final que tendrá el cliente.
613474
Clasificación 2: Clientes con mora menor o igual a los 120 días, clase de riesgo normal de crédito
Comité de crédito recibe del área comercial los antecedentes del cliente al que se le solicita el crédito, en virtud de la exposición y de los antecedentes entregados, monto de crédito solicitado, estados financieros, declaraciones de impuestos, propietarios, etc, se determina finalmente la clasificación final que tendrá el cliente.
26926831
Clasificación 1: Clientes especiales, de muy bajo riesgo de crédito.
Comité de crédito recibe del área comercial los antecedentes del cliente al que se le solicita el crédito, en virtud de la exposisión y de los antecedentes entregados, monto de crédito solicitado, estados financieros, declaraciones de impuestos, propietarios, etc, se determina finalmente la clasificación final que tendrá el cliente.
19912005
Dentro de estos activos se encuentran los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, los que corresponden a activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Estos activos se generan a partir de las operaciones generadas por la prestación de servicios de Agenciamiento, Servicios Portuarios, Logística y Distribución y Bunkering. Dentro de Otras cuentas por cobrar se encuentran los anticipos de proveedores, préstamos al personal y gastos recuperables de las compañías de seguros por los siniestros que se han presentado en las operaciones de estiba desestiba, equipos, operaciones en terminales y o transportes y que se encuentran pendientes de liquidaciones por parte de las compañías. Se considera como activo financiero vencido, toda partida que se encuentre con un día por sobre la condición de pago que se le haya asignado.
10893513
61546
216453
27501
11199013
Dentro de estos activos se encuentran los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, los que corresponden a activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Estos activos se generan a partir de las operaciones generadas por la prestación de servicios de Agenciamiento, Servicios Portuarios, Logística y Distribución y Bunkering. Dentro de Otras cuentas por cobrar se encuentran los anticipos de proveedores, préstamos al personal y gastos recuperables de las compañías de seguros por los siniestros que se han presentado en las operaciones de estiba desestiba, equipos, operaciones en terminales y o transportes y que se encuentran pendientes de liquidaciones por parte de las compañías. Se considera como activo financiero vencido, toda partida que se encuentre con un día por sobre la condición de pago que se le haya asignado.
10592067
681594
-33459
14203
11254405
Arrendamiento Financiero
Extranjera
FAX CARGO
USD
GE FINANCIAL LEASING
0
1074
2148
9668
32227
45117
Mensual
6,00%
48340
6,00%
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUSA ARGENTINA
USD
BANCO ITAU CHILE
0
0
0
58257
6700000
0
6758257
Semestral
5,02%
6700000
Libor 180 USD + 1,87% spread
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUSA
USD
BANCO SANTANDER INTERNATIONAL
0
0
0
274927
12000000
12274927
Anual
4,57%
12000000
Libor 360 USD + 0,5% Spread
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
FINANZIA BANCO DE CREDITO, S.A.
0
815
2479
5059
38636
0
46989
Mensual
8,25%
35345
8,25%
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BMW FINANCIAL SERVICES EFC. S.A.
0
791
2344
10951
14086
Mensual
5,75%
14858
5,75%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BANCO CHILE
0
131664
0
108528
851398
1091590
Semestral
5,69%
1267800
5,69%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
SANTANDER SANTIAGO
0
66824
0
0
3952911
0
4019735
Semestral
3,78%
110000
3,78%
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO ESPAÑOL DE CREDITO, S.A.
0
0
1989922
0
0
0
1989922
Trimestral
3,06%
1500000
Euribor 360 + 1% Spreader
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO SANTANDER S. A.
0
0
0
598248
0
0
598248
Semestral
2,08%
900000
Euribor 360 + 0,6% Spread
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
5568
16889
46429
236287
29273
334446
Mensual
6,85%
439577
6,85%
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
19767
60030
165559
309914
0
555270
Mensual
7,60%
829378
7,60%
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
12795
38820
93176
0
0
144791
Mensual
7,00%
374857
7,00%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
HSBC
0
0
0
1250000
1250000
Mensual
6,048%
5000000
Libor 180 + 1,35% Spread
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BBVA
0
0
0
1917
5360000
1340000
6701917
Semestral
5,15%
6700000
5,15%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
CP
BBVA
0
0
598413
548640
1097281
2244334
Semestral
7,56%
2560000000
7,56%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
SANTANDER SANTIAGO
0
0
2260299
2187500
2187500
0
6635299
Semestral
4,90%
20000000
Libor 180 USD + 1,6% Spread
CONSIDERACIONES GENERALES: Mensualmente se debe realizar un presupuesto de flujo de fondos que muestre las entradas y salidas esperadas en el plazo de un año, de tal manera de determina las necesidades u holguras de fondos. Cuando un déficit de caja es detectado, se debe estimar la duración de éste, para luego tomar las acciones que permitan corregir el descalce: reprogramación de compromisos, uso de líneas de sobregiro, solicitar a filiales pagos de de dividendos o préstamos vía cuenta corriente o iniciar acciones para la obtención de créditos de capital de trabajo. Para asegurar la liquidez de la compañía, toda inversión, en tanto sea posible, debe tener asociada un financiamiento, es así como la compra de activos fijos mubles o inmuebles deben ser adquiridos vía leasing, a un plazo tal que los flujos generados por el nuevo activo puedan dar pago al crédito, de modo que no sea necesario desviar fondos propios en el financiamiento de ellos. Cuando se trate de bienes que no sean financiables directamente por terceros, deberán ser adquiridos con recursos propios y no tomar créditos especiales con dicho fin. Posteriormente, los descalces que pudiesen generar esta inversión, se incorporan al análisis normal de caja de la compañía. En esta misma categoría se consideran los pagos de dividendos, inversiones en sociedades y desarrollo de sistemas, entre otros. La administración de los flujos de caja de corto plazo tiene como objetivo asegurar que la disponibilidad de fondos se realice en el momento en que estos son requeridos, para ello semanalmente se debe hacer una programación diaria de flujo de fondos con horizonte de un mes. Los excedentes en caja al cierre de cada día pueden ser invertidos en instrumentos financieros de alta liquidez y mínimo riesgo, como Fondos Mutuos, Pactos y Depósitos a Plazo.Finalmente, la empresa debe contar con líneas de sobre giro vigentes en todo momento.
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
18069
54823
93458
0
0
166350
Mensual
7,00%
523445
7,00%
Arrendamiento Financiero
Extranjera
IMUPESA
USD
SCOTIABANK
0
22972
68998
184585
23135
0
299690
Mensual
7,00
551504
7,00
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUPESA
USD
BANCO CONTINENTAL
0
29013
88153
243454
1069390
0
1430010
Mensual
7,92%
2196000
7,92%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
BBVA
0
34100
99882
270179
283168
0
687329
Mensual
3,27%
53740
3,27%
Arriendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
METLIFE CÍA. SEGUROS
0
25999
60934
168535
879346
375462
1510276
Mensual
8,58%
92888
8,58%
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUDESA
USD
BANCO SECURITY CHILE
0
0
508401
500000
0
0
1008401
Semestral
5,84%
4000000
Libor 180 USD + 1,65% spread
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
SANTANDER DE LEASING, S. A., E.F.C.
0
2022
6119
10382
280348
2266655
2565526
Mensual
6,20%
2296000
6,20%
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANKINTER S. A.
0
0
0
198677
0
0
198677
Mensual
3,32%
200000
Euribor 360 + 2% Spread
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A.
0
5428
16453
27986
493004
274644
817515
Mensual
6,13%
837000
6,125%
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO POPULAR ESPAÑOL
0
0
0
0
4169330
0
4169330
Trimestral
6,34%
3613098
Euribor 360 + 0,86% Spread
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
BANCO CHILE
0
79460
192581
523586
1960615
2650883
5407125
Mensual
4,90%
182099
4,90%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
Principal
133899
155121
424547
2121749
17427947
20263263
Mensual
5,67%
578181
5,67%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BANCO ESTADO
2648
5000000
5002648
3,55%
5000000
Libor 90 USD + 0,75%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
BBVA
0
31808
92963
251459
361253
0
737483
Mensual
3,27%
53740
3,27%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
METLIFE COMPAÑÍA DE SEGUROS
0
23902
56029
154970
1237240
0
1472141
Mensual
8,58%
92888
8,58%
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUSA
USD
BANCO SANTANDER INTERNATIONAL
0
0
0
141946
12000000
0
12141946
Anual
4,75%
12000000
Libor 360 USd + 0,5% spread
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BMW FINANCIAL SERVICES EFC, S. A.
0
829
2510
14123
0
0
17462
Mensual
5,75%
14858
5,75%
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
SANTANDER DE LEASING, S. A., E.F.C.
0
2120
6416
17529
297805
2407793
2731663
Mensual
6,20%
2296000
6,20%
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANKINTER S. A.
0
212564
0
0
0
0
212564
Mensual
3,32%
200000
Euribor 360 + 2% Spread
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO POPULAR ESPAÑOL, S. A.
0
5680
17212
47206
523702
291745
885545
Mensual
6,13%
837000
6,125%
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO POPULAR ESPAÑOL
0
0
0
0
4329902
0
4329902
Trimestral
6,34%
3613098
Euribor 360 + 0,86% Spread
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO ESPAÑOL DE CRÉDITO, S. A.
0
0
0
2109327
0
0
2109327
Trimestral
3,06%
1500000
Euribor 360 + 1% spread
Préstamo Bancario
Extranjera
AGUNSA EUROPA
EUR
BANCO SANTANDER, S. A.
0
0
0
1270998
1270998
Semestral
2,08%
900000
Euribor 360 + 0,6% Spread
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
5476
16611
45666
232405
50807
350965
Mensual
6,85%
439579
6,85%
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
19408
58940
162554
372948
0
613850
Mensual
7,60%
829378
7,60%
Arrendamiento Financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
12580
38169
104999
26999
0
182747
Mensual
7,00%
374857
7,00
Arrendamiento financiero
Extranjera
AGUNSA PERÚ
USD
SCOTIABANK
0
17766
53904
148282
1
0
219953
Mensual
7,00%
523445
7,00%
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUSA ARGENTINA
USD
BANCO ITAU CHILE
0
0
0
58257
6700000
0
6758257
Semestral
5,02%
6700000
Libor 180 USD + 1,87% spread
Arrendamiento financiero
Extranjera
IMUPESA
USD
SCOTIABANK
0
22932
68877
184262
92455
0
368526
Mensual
7,00%
551504
7,00%
Préstamo Bancario
Extranjera
IMUPESA
USD
BANCO CONTINENTAL
0
28465
86489
238859
1162138
0
1515951
Mensual
7,92%
2196000
7,92%
Préstamo Bancario
Extranjero
IMUDESA
USD
BANCO SECURITY CHILE
0
0
0
1000000
0
0
1000000
Semestral
5,84%
4000000
Libor 180 USD + 1,65% Spread
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
BANCO CHILE
0
73636
178744
485959
3129031
1382221
5249591
Mensual
4,90%
182099
4,90%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
PRINCIPAL
0
122499
143455
392620
3468114
15020079
19146767
Mensual
5,67%
578181
5,67%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
BANCO SANTANDER
0
42241
101642
276432
2345542
1125597
3891454
Mensual
4,26%
116701
4,26%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BANCO CHILE
0
0
105521
119491
851404
0
1076416
Semestral
5,69%
1267800
5,69%
Arrendamiento Financiero
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BANCO ITAÚ
0
0
0
1515469
3892581
0
5408050
Semestral
3,32%
8038262
2,04%-Libor 180+0,75%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BANCO ESTADO
0
0
2648
0
5000000
0
5002648
Al Vencimiento
3,55%
5000000
Libor 90 USD + 1,71% Spread
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
UF
SANTANDER SANTIAGO
0
0
0
27641
3707727
0
3735368
Semestral
3,78%
110000
3,78%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
BBVA
0
0
89138
0
4690000
2010000
6789138
Semestral
5,15%
6700000
5,15%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
SANTANDER SANTIAGO
0
0
10989
4375000
2187500
0
6573489
Semestral
4,90%
20000000
Libor 180 USD + 1,6% Spread
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
CP
BBVA
0
0
0
1013180
1005578
0
2018758
Semestral
7,56%
2560000
7,56%
Préstamo Bancario
96.566.940-K
AGENCIAS UNIVERSALES S. A.
USD
HSBC
0
0
650823
625000
625000
0
1900823
Semestral
6,048%
5000000
Libor 180 USD + 1,35% Spread
CONSIDERACIONES GENERALES: Mensualmente se debe realizar un presupuesto de flujo de fondos que muestre las entradas y salidas esperadas en el plazo de un año, de tal manera de determina las necesidades u holguras de fondos. Cuando un déficit de caja es detectado, se debe estimar la duración de éste, para luego tomar las acciones que permitan corregir el descalce: reprogramación de compromisos, uso de líneas de sobregiro, solicitar a filiales pagos de de dividendos o préstamos vía cuenta corriente o iniciar acciones para la obtención de créditos de capital de trabajo. Para asegurar la liquidez de la compañía, toda inversión, en tanto sea posible, debe tener asociada un financiamiento, es así como la compra de activos fijos mubles o inmuebles deben ser adquiridos vía leasing, a un plazo tal que los flujos generados por el nuevo activo puedan dar pago al crédito, de modo que no sea necesario desviar fondos propios en el financiamiento de ellos. Cuando se trate de bienes que no sean financiables directamente por terceros, deberán ser adquiridos con recursos propios y no tomar créditos especiales con dicho fin. Posteriormente, los descalces que pudiesen generar esta inversión, se incorporan al análisis normal de caja de la compañía. En esta misma categoría se consideran los pagos de dividendos, inversiones en sociedades y desarrollo de sistemas, entre otros. La administración de los flujos de caja de corto plazo tiene como objetivo asegurar que la disponibilidad de fondos se realice en el momento en que estos son requeridos, para ello semanalmente se debe hacer una programación diaria de flujo de fondos con horizonte de un mes. Los excedentes en caja al cierre de cada día pueden ser invertidos en instrumentos financieros de alta liquidez y mínimo riesgo, como Fondos Mutuos, Pactos y Depósitos a Plazo.Finalmente, la empresa debe contar con líneas de sobre giro vigentes en todo momento.
Riesgo de Tasa de Interes y Riesgo de Tipo de Cambio.
Dentro de estos activos se encuentran los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, los que corresponden a activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Estos activos se generan a partir de las operaciones generadas por la prestación de servicios de Agenciamiento, Servicios Portuarios, Logística y Distribución y Bunkering. Dentro de Otras cuentas por cobrar se encuentran los anticipos de proveedores, préstamos al personal y gastos recuperables de las compañías de seguros por los siniestros que se han presentado en las operaciones de estiba desestiba, equipos, operaciones en terminales y o transportes y que se encuentran pendientes de liquidaciones por parte de las compañías. Se considera como activo financiero vencido, toda partida que se encuentre con un día por sobre la condición de pago que se le haya asignado.
Las variables relevantes pueden afectar resultados y/o el valor razonable de los instrumentos financieros.
Riesgo de Tasa de Interes y Riesgo de Tipo de Cambio.
Dentro de estos activos se encuentran los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, los que corresponden a activos financieros con pagos fijos y determinables que no tienen cotización en el mercado activo. Estos activos se generan a partir de las operaciones generadas por la prestación de servicios de Agenciamiento, Servicios Portuarios, Logística y Distribución y Bunkering. Dentro de Otras cuentas por cobrar se encuentran los anticipos de proveedores, préstamos al personal y gastos recuperables de las compañías de seguros por los siniestros que se han presentado en las operaciones de estiba desestiba, equipos, operaciones en terminales y o transportes y que se encuentran pendientes de liquidaciones por parte de las compañías. Se considera como activo financiero vencido, toda partida que se encuentre con un día por sobre la condición de pago que se le haya asignado.
Las variables relevantes pueden afectar resultados y/o el valor razonable de los instrumentos financieros.
Bonos de renta Fija, Fondos Mutuos.
Se identifica si los activos financieros se cotizan en mercados activos o no activos. En el caso de un mercado activo, los precios de dichos instrumentos se encuentran listados , y en el caso de mercados no activos existen inputs que hacen posible la valoracion. Cuando no se cotizan en ninguno de los dos mercados , se buscan otras formas alternativas. Esta ultima situacion no aplica al grupo Agunsa.
Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo,por lo que los valores son listados, para el primer caso mercado de renta fija y para el segundo, mercado de renta variable para el segundo.
62554443
USD
62554443
Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo,por lo que los valores son listados, para el primer caso mercado de renta fija y para el segundo, mercado de renta variable para el segundo.
Bonos de renta Fija, Fondos Mutuos.
Se identifica si los activos financieros se cotizan en mercados activos o no activos. En el caso de un mercado activo, los precios de dichos instrumentos se encuentran listados , y en el caso de mercados no activos existen inputs que hacen posible la valoracion. Cuando no se cotizan en ninguno de los dos mercados , se buscan otras formas alternativas. Esta ultima situacion no aplica al grupo Agunsa.
Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo,por lo que los valores son listados, para el primer caso mercado de renta fija y para el segundo, mercado de renta variable para el segundo.
58410899
USD
58410899
Bonos y Fondos Mutuos se cotizan en el mercado activo,por lo que los valores son listados, para el primer caso mercado de renta fija y para el segundo, mercado de renta variable para el segundo.
Swap
Se identifica si los instrumentos financieros se cotizan en mercados activos o no activos. En el caso de un mercado activo, los precios de dichos instrumentos se encuentran listados , y en el caso de mercados no activos existen inputs que hacen posible la valoracion. Cuando no se cotizan en ninguno de los dos mercados , se buscan otras formas alternativas.
Instrumento: Swap: Métodos de flujos a valor presente, descontados a una tasa (para el cierre de marzo el valor de mercado es negativo por lo que corresponde a un pasivo)
197800
USD
197800
El Métodos de flujos a valor presente, implica una tasa de descuento y los inputs de mercado relevantes. En este caso para proyectar las tasas de interes futuras se utilizan la curva swap Libor 180 USD.
26930
Swap
Se identifica si los instrumentos financieros se cotizan en mercados activos o no activos. En el caso de un mercado activo, los precios de dichos instrumentos se encuentran listados , y en el caso de mercados no activos existen inputs que hacen posible la valoracion. Cuando no se cotizan en ninguno de los dos mercados , se buscan otras formas alternativas.
Instrumento: Swap: Métodos de flujos a valor presente, descontados a una tasa (para el cierre de marzo el valor de mercado es negativo por lo que corresponde a un pasivo)
170870
170870
El Métodos de flujos a valor presente, implica una tasa de descuento y los inputs de mercado relevantes. En este caso para proyectar las tasas de interes futuras se utilizan la curva swap Libor 180 USD.
63179